В Кыргызстане каждый гражданин или компания обязаны платить налог с дохода. Этот налог устанавливает государство в законодательном порядке, а управление налогообложением лежит в зоне ответственности Налогового кодекса. В нем прописаны ключевые аспекты налоговой системы, виды налогов, в том числе НДФЛ и налог на банковские проценты. Кстати, в отличие от многих соседних стран, в Кыргызстане они одни из самых демократичных.

Кто должен платить налог на проценты по депозитам

Независимо от того, оформлен вклад на физическое лицо или юридическое, оно обязано заплатить в бюджет налог на банковские вклады, который относится к видам подоходного налога и является не фиксированной суммой, а процентом от полученной прибыли. В Республике Кыргызстан данный налог взимается в размере 10%. Для сравнения, в России этот налог составляет 13%, в Украине — 18%, в Таджикистане — 12%.

Как рассчитать размер налога

10% придется платить не с суммы депозита, а лишь с полученных от нее процентов, а они на такие большие. Для наглядности, если человек оформил депозит на 100 тыс. сом под 15% на год, то он получит доход 15 тыс. сом, и именно из них придется заплатить 10% налога на прибыль, т. е. 1,5 тыс. сом. Нужно это учитывать при расчете прибыли, которую вы получите на руки.

Как оплачивать налог на депозит

Многие вкладчики никогда не слышали о том, что существует вычет налогов с процентов по вкладу. Чаще всего это случается по причине финансовой безграмотности и от нежелания читать условия договора, которые должны содержать информацию о том, какой налог по вкладам существует, кто его  рассчитывает и уплачивает.

Налог на проценты по банковским вкладам будет оплачивать автоматически с каждого начисления процентов сам банк, т. е. вкладчику не придется этим заниматься. Но он обязан указать сумму этих отчислений в налоговой декларации.

Сумма налога по вкладу не входит в совокупный годовой доход, если есть документ, подтверждающий уплату налога. Но совокупный годовой доход, включающий доход по процентам от депозитов за пределами Кыргызстана, подлежит налогообложению. 

Рассчитать и удержать сбор обязан банк, согласно ст. 90 НК КР. Здесь также есть свои нюансы. Банк ведет ежемесячную отчетность по налоговым отчислениям, но подает ее в налоговую службу не по каждому вкладчику, а общей суммой.

Если гражданин другого государства является налоговым резидентом Кыргызстана, он имеет право открывать счета и депозиты на территории страны. Соответственно, с него должен по закону взиматься налог на проценты по вкладам.

В какой валюте взимается налог на % по депозитам

Депозиты в Кыргызстане можно открывать в сомах, рублях, долларах. Со всех вкладов производится вычет налогов, а расчет, независимо от валюты, происходит только в национальной — сомах. Это означает, что если у вас депозит в долларах, то проценты по нему начисляются в сомах по установленному курсу, и налогом они облагаются тоже в сомах.

Зависит ли размер налога от суммы вклада

С какой суммы необходимо платить налог по вкладу в 2024 году?  Не существует такого понятия, как минимальный или максимальный размер необлагаемого вклада. Налог в ФНС платится с депозитов любого размера, в том числе с пенсионных и детских. 

Ставка 10% налога на вклады по закону не зависит:

• от размера,
• от срока,
• валюты размещения,
• схемы выплаты процентов. 

Какой бы ни был депозит, 1000 сом или 1 млн сом, платить придется 10% от полученных процентов.

Почему банки против налога на вклады

Подоходный налог на вклады существует давно. Против его введения в прошлом активно выступали банки, аргументируя свою позицию тем, что граждане Кыргызстана и так размещают депозиты не так часто, как хотелось бы.

Поскольку депозит — это консервативный финансовый инструмент, процентные ставки по нему не слишком велики и не позволяют получать высокую прибыль. Если из этой прибыли вычесть 10%, доходность станет еще менее привлекательной. 

Однако с точки зрения закона доход от вкладов в банках является таким же доходом как от других видов деятельности, поэтому он должен облагаться налогом.

Количество новых вкладов в банках оставляет желать лучшего. Граждане Кыргызстана предпочитают делать инвестиции во что-то более прибыльное, нежели депозиты, и ЦБ приходится работать над новым, более привлекательным образом вкладов. Несмотря на его усилия, налог с прибыли от депозитов остается и вряд ли когда-нибудь будет упразднен.

Единственный способ получить больше прибыли с депозитов — разместить их под выгодные проценты. Выбрать срочный вклад, который не попадает под действие закона, не удастся, поэтому платить налог в любом случае придется.

<h2>Как сделать доход от вкладов в банках более ощутимым

Размещайте депозиты по максимальной ставке и по возможности крупными суммами. Поскольку с какой суммы платить налог с вклада, не имеет значения, лучше оформлять депозиты большого размера, так как их доходность, даже несмотря на вычет налога, будет ощутима. Но не стоит забывать о безопасности. 

Деньги должны быть защищены и возвращены вместе с процентами, а это возможно только, если банк надежный и является участником государственной системы страхования вкладов. Это гарантия того, что любой вклад, не превышающий 1 млн сом, будет возвращен вкладчику в случае банкротства финансовой организации в полном объеме.

Какие расходы могут быть у вкладчика помимо налога на банковские проценты

Открывая вклад, клиент старается сократить количество расходов, так как средняя прибыль его и так невелика. Налог на банковские проценты считается видом обязательного платежа, который взимается со всех держателей депозитных вкладов. Все остальные — необязательные, т. е. при правильном подходе к делу их можно избежать. К ним относятся:

• оплата за открытие депозита;
• штраф за досрочное снятие денег, не предусмотренное условиями депозита;
• снятие денег после автоматической пролонгации договора;
• снятие денег через кредитную карту, за что берется комиссия;
• платное обслуживание счета, на который поступают деньги после окончания срока договора.

На нашем сайте собрана актуальная информация по самым привлекательным предложениям депозитов от банков-лидеров финансового рынка Кыргызстана. Изучайте, сравнивайте, оставляйте заявки!